¿Eres un anfitrión de Airbnb y no estás seguro de qué impuestos se le cobran al huésped y qué impuestos debes pagar? Hemos elaborado esta sencilla guía para ayudarte a entender las leyes fiscales que entraron en vigor en junio de 2020.
Tenga en cuenta: Esta es una guía y no un esquema exacto de sus requisitos fiscales individuales. Por favor, consulte a un profesional, como el equipo de Mextax, para obtener un resumen detallado de sus obligaciones fiscales.
Resumen de los impuestos aplicables:
- IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido, es un impuesto sobre bienes y servicios. Debe aplicarse al coste del alquiler y a los servicios ofrecidos y se cobra directamente al huésped. El tipo impositivo del IVA es del 16%.
- ISH – El Impuesto Sobre Hospedaje, es un impuesto sobre el alojamiento. Al igual que el IVA, el impuesto sobre el alojamiento se cobra directamente al huésped.
- ISR – Impuesto Sobre la Renta, en el caso de Airbnb u otras plataformas digitales se basa en la ganancia obtenida por el alquiler de una propiedad. A mayor ganancia, mayor es la tasa impositiva. La tasa impositiva del ISR puede ir desde el 1,92% hasta el 35%.
Cómo pagar los impuestos:
IVA e ISH
En el caso del IVA y del ISH, las plataformas digitales como Airbnb recaudan el impuesto directamente del huésped. Sin embargo, usted es responsable de pagar luego estos impuestos a las autoridades fiscales (SAT). En algunos estados, Airbnb pagará el impuesto de alojamiento directamente al estado. Sin embargo, en otros estados, usted está obligado a pagar a la autoridad fiscal estatal.
Ejemplo:
| Costos e impuestos | Cantidad(pesos) |
| Precio de renta | $10,000 |
| IVA (16%) | $1,600 |
| Impuesto de alojamiento (2%) | $200 |
| Cargo total al huésped | $11,800 |
Impuesto sobre la Renta (ISR)
Las autoridades fiscales mexicanas (SAT) exigen a las plataformas digitales como Airbnb que retengan el impuesto sobre la renta como pago anticipado de impuestos. Dado que se trata de un pago provisional, es posible que se deban pagar impuestos adicionales. Si tus ingresos anuales por rentas no superan los $300,000 pesos al año, podrías considerar este pago provisional como tu pago final. En el ejemplo anterior, un ingreso por renta de $10,000 pesos en un mes generaría un pago del 4% de impuesto sobre la renta o $400 pesos.
Resumen de los pagos de Impuestos:
| Costose Impuestos | Cantidad (pesos) | Descripción |
| Cargo total al huésped | $11,800 | IncluyeIVAe Impuesto de Alojamiento |
| Retención del IVA (8%) | $800 | Airbnb retiene el 50% del IVA |
| Impuesto de alojamiento (2%) | $200 | Pagado por usted o por Airbnb, según el estado. |
| IVAe ISH
Ingreso neto |
$10,800 | Cargo total del huésped sin IVA y sin cargo de ISH. |
| Retención del IVA
(8% restante) |
$800 | Se paga directamente al SAT. |
| Retención del ISR | $400 | Un ingreso mensual de 10 mil pesos genera un ISR del 4%. Usted paga directamente al SAT. |
¿Cómo se calcula el ISR y el IVA?
Esta guía es aplicable cuando se hace registro del RFC y se opta por los pagos provisionales.
ISR (Impuesto sobre la Renta)
El ISR se calcula una vez que se deducen los gastos autorizados en el año fiscal. La tasa de ISR es progresiva en función de los ingresos y puede oscilar entre el 1,92% y el 35%. Cuanto más altos sean tus ingresos, más alta será la tasa de impuestos, por lo que es importante que recurras a un profesional de impuestos para asegurarte de que no sólo deduzcas todos los gastos que aplican, sino que estés solicitando las facturas adecuadas a sus proveedores. Las retenciones de Airbnb mencionadas anteriormente se restan del impuesto calculado.
Ejemplo de cálculo del ISR*
| Descripción | Cantidad (pesos) |
| Ingreso | $10,000 |
| Gastosdeducibles | $4,000 |
| Ganancia | $6,000 |
| Rango de impuesto | 7.5% |
| Impuesto sobre la renta mensual (ISR) | $450 |
| Retenciones de Airbnb 4% | $400 |
| Impuesto ISR neto a pagar | $50 |
*Este ejemplo de cálculo del impuesto es aplicable en las declaraciones anuales, tomando en cuenta que Airbnb ya retuvo el 4% de los ingresos.
IVA (Impuesto sobre bienes y servicios)
Recuerde que el IVA de su alquiler se cobra directamente a su huésped. Puede restar el IVA que paga por sus gastos aprobados y el IVA que Airbnb retiene de sus cobros mensuales de IVA.
Ejemplo de cálculo de IVA
| Descripción | Cantidad (pesos) |
| IVA aplicado | $1,600 |
| IVA sobre los gastos deducibles relacionados con su alquiler | $640 |
| VAT on deductible expenses related to your rental | $960 |
| Retención del IVA de Airbnb (8%) | $800 |
| IVA neto a pagar | $160 |
Importante: Esta es una guía y no un esquema exacto de sus requisitos fiscales individuales. Para un análisis detallado y completo de sus requisitos fiscales al alquilar una propiedad a través de Airbnb u otras plataformas digitales, póngase en contacto con nuestros expertos fiscales profesionales de Mextax.
